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Wie im Beitrag zur Gewerbeanmeldung erwähnt, bekommst du vom Finanzamt den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung zugesendet. Alternativ kannst du diesen auch hier (Fragebogen 001) herunterladen und selbst absenden. Das kann den Vorgang noch einmal beschleunigen. Mit diesem Fragebogen beantragst du nun deine Steuernummer und auch die Umsatzsteuer ID für Amazon FBA. Wie du diesen Fragebogen am besten ausfüllst und warum du eine Umsatzsteuer ID für Amazon FBA haben solltest erfährst du in diesem Beitrag.
Es ist wichtig die steuerlichen Grundlagen zu beherrschen
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung – Steuerberater oder selbst ausfüllen
Wenn du dir den Fragebogen anschaust wirst du sicherlich nicht alle Punkte sofort verstehen oder wissen was auf dich zutrifft. Der einfachste Weg wäre wohl sich an einen Steuerberater zu wenden, der den Fragebogen mit dir ausfüllt und dir außerdem alle offenen Fragen kompetent beantworten kann. Dies kostet natürlich Geld. Deshalb wäre es natürlich schlau den Fragebogen selbst auszufüllen. Welche Vorteile der Steuerberater hat und wie du das Formular dennoch selbst ausfüllen kannst erfährst du jetzt.
Steuerberater
Wie oben schon erwähnt kann dir ein Steuerberater helfen den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung fehlerfrei auszufüllen. Abgesehen davon wirst du früher oder später so oder so einen Steuerberater benötigen. In der spannenden Welt des Handels begegnen dir immer wieder Fragen, welche nur ein Profi beantworten kann. Sobald dein Unternehmen eine unübersichtliche Größe erreicht hat, willst du außerdem sicherlich deine Steuererklärungen outsourcen und nicht mehr selbst erledigen. Die Erstberatung ist bei den meisten Steuerberatern kostenlos. In der Regel wirst du also für das gemeinsame Ausfüllen nichts bezahlen da der Steuerberater dich gerne als Kunden gewinnen will. Es ist also ratsam sich so früh wie möglich einen kompetenten Steuerberater zu suchen um später immer einen Ansprechpartner zu haben. Schau dich einfach um und kontaktiere Steuerberater in deiner Nähe. Im Zweifel kannst du auch mehrere Termine vereinbaren und dich für den Besten entscheiden.
Selbst ausfüllen
Willst du den Fragebogen dennoch selbst ausfüllen findest du umfangreiche Hilfe im Internet. Eine gute Anleitung wäre zum Beispiel diese hier. Stell dabei sicher, dass du auch jede Angabe verstanden hast um später keine böse Überraschung zu erleben. Das selbstständige Ausfüllen wird dich sicherlich einige Zeit kosten aber du ersparst dir auch eventuell anfallende Kosten.
Brauchst du eine Umsatzsteuer ID für Amazon FBA?
Kurz und knapp: Ja, du brauchst eine Umsatzsteuer ID für Amazon FBA. Rechtlich gesehen kannst du auch ohne Umsatzsteuer Identifikationsnummer auf Amazon handeln. Dann wirst du aber einige Steuern doppelt bezahlen. Warum ist dies so?
Da Amazon in Europa seinen Sitz in Luxemburg hat bist du durch das Reverse Charge Verfahren (Umkehr der Steuerschuldnerschaft) verpflichtet die auf die Leistungen von Amazon anfallenden Steuern selbst abzuführen. Normalerweise erhältst du Rechnungen mit ausgewiesener Umsatzsteuer (Brutto). Da Amazon aber in einem EU-Land sitzt und nicht in Deutschland bekommst du Rechnungen ohne Umsatzsteuer (Netto). In deiner Umsatzsteuervoranmeldung führst du dann die anfallenden Steuern an das deutsche Finanzamt ab.
Warum läufst du nun Gefahr doppelt Steuern zu zahlen? Wenn du bei Amazon keine Umsatzsteuer ID hinterlegst geht Amazon auf Nummer sicher und führt (obwohl es nicht ihre Pflicht ist) die anfallende Steuer auf Ihre Leistungen (Werbekosten, Verkäufergebühren, Versandgebühren etc.) selbst ab. Damit wäre die Steuer eigentlich gezahlt und du wirst wahrscheinlich auch keine Probleme bekommen. Rechtlich gesehen bist du trotzdem noch in der Pflicht die Steuer abzuführen. Um also dem Vorwurf der Steuerhinterziehung aus dem Weg zu gehen musst du die Steuer auch noch abführen. Somit hast du zweimal gezahlt. Hast du deine Umsatzsteuer ID bei Amazon hinterlegt werden dir normale Netto Rechnungen ausgestellt, du führst die entsprechende Steuer ab und zahlst damit nur einmal.
Umsatzsteuer ID und die Kleinunternehmerregelung
Eigentlich bist du ja mit der Kleinunternehmerregelung nicht umsatzsteuerpflichtig. Musst du dann trotzdem die auf Amazons Dienstleistungen anfallende Steuern abführen? Ja, denn die Umkehr der Steuerschuldnerschaft muss auch ein Einzelunternehmer mit Kleinunternehmerregelung beachten. Somit benötigst du trotz Kleinunternehmerregelung eine Umsatzsteuer ID für Amazon.
Du siehst: Das Thema Steuern ist schon beim Beginn sehr kompliziert. Ein Steuerberater wird dir weiterhelfen und alle Fragen beantworten. Wer hier auf eigene Faust agiert läuft Gefahr große Fehler zu begehen. Zum Schluss noch eine kleine Rechnung um noch einmal zu verdeutlichen warum du eine Umsatzsteuer ID für Amazon FBA brauchst.
Ohne Umsatzsteuer ID
Du schaltest für 100€ Werbung auf Amazon —> Amazon stellt dir eine Rechnung in Höhe von 119€ aus und führt die 19€ Steuer an das deutsche Finanzamt ab. Du bleibst trotzdem in der Pflicht die anfallende Umsatzsteuer (19%) in Höhe von 19€ abzuführen.
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Mit Umsatzsteuer ID
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Am Ende bekommst du von deinem Finanzamt deine Steuernummer und deine Umsatzsteuer ID zugesendet. Diese musst du dann im Amazon Seller Central hinterlegen.